請求書の計算

消費税計算

計算のしかた

金額を入れると、すぐに計算します

10%税込金額 —円
消費税額 —円

8%（軽減税率）税込金額 —円
消費税額 —円

消費税の端数
旧税率（5%・3%）で計算する

5%は1997年4月〜2014年3月、3%は1989年4月〜1997年3月の税率です。

5%税込金額 —円
消費税額 —円

3%税込金額 —円
消費税額 —円

2014年4月〜2019年9月の標準税率8%は、軽減税率8%と同じ計算になります。上の8%の結果をお使いください。

消費税の計算のしかた

税抜金額に税率を掛けて消費税額を出し、税抜金額に足すと税込金額になります。税率は標準税率が10%（国7.8%・地方2.2%）、軽減税率が8%（国6.24%・地方1.76%）です（国税庁 タックスアンサー No.6303）。

税抜 10,000円10%8%
消費税額1,000円800円
税込金額11,000円10,800円

消費税額に1円未満の端数が出たときは、切り捨て・四捨五入・切り上げのどれかで整数にします。例えば税抜1,234円の10%は123.4円で、切り捨てと四捨五入なら123円（税込1,357円）、切り上げなら124円（税込1,358円）です。

整数で計算する理由

このサイトは、1.1や1.08を掛けたり割ったりしません。「税抜×10÷100」「税込×10÷110」のように整数で掛けて割り、割り切れずに残った分だけを端数処理します。コンピューターは1.1のような小数を2進数で近い値に置き換えて持つため、計算の結果がごくわずかにずれることがあるからです。

このサイトと同じJavaScriptで確かめると、次のようにずれます。

税抜1円から10万円までの10万通りで「×1.1をして切り上げる」計算を試すと、5,524通りで整数の計算と1円違いました。金額によって当たり外れがあるので、試しにいくつか計算しただけでは気づきにくいずれです。

税込から税抜を出す（逆算）

税込金額から消費税額を出すには、10%なら税込×10÷110、8%なら税込×8÷108を計算して端数処理し、その消費税額を税込金額から引きます。例えば税込11,000円（10%）は、消費税1,000円・税抜10,000円です。上のツールで「税込から逆算」を選ぶと、この計算をします。

逆算した税抜から計算し直しても、元の税込に戻らない金額があります。切り捨てで税込1,000円（10%）を逆算すると税抜910円ですが、910円の税込は1,001円です。このツールは逆算のたびに元に戻るかを確かめ、戻らないときは「1円ずれ」と前後の候補を出します。理由は税込から税抜を逆算のページで説明しています。

10%と8%の区分

8%（軽減税率）になるのは、酒類と外食を除く飲食料品と、週2回以上発行される新聞の定期購読です。それ以外は10%です（No.6303）。

外食にあたるかどうかや、おもちゃ付きのお菓子のような「一体資産」など、品目によって判断が分かれるものがあります。個別の判断は国税庁 タックスアンサー No.6102「消費税の軽減税率制度」で確かめてください。

端数処理

インボイス（適格請求書）に書く消費税額の端数処理は、切り上げ・切り捨て・四捨五入のどれでもよいとされています。ただし、1枚の請求書につき税率ごとに1回だけ端数処理します（国税庁 インボイスQ&A 問57）。3つの方式の違いと計算例は消費税の端数処理にまとめています。

10%と8%が混ざる請求書

請求書の消費税計算では、明細の金額と税率を入れると、税率ごとに金額を合計してから1回だけ端数処理し、税抜・消費税・税込の合計を出します。明細ごとに消費税を出して足すと合計が1円ずれることがあり、そのときは差も表示します。

食品の消費税1%（2027年4月から予定）

飲食料品の消費税率を、2027年4月1日から2029年3月31日までの2年間、1%に下げる案があります。国税庁の資料では、法案が国会で可決・成立した場合の内容とされています（2026年10月26日に国税庁の特設サイトで確認）。8%の価格が1%でいくらになるかは、食品の消費税1%の計算で計算できます。

これまでの消費税率

期間税率（国と地方の合計）
1989年4月〜1997年3月3%
1997年4月〜2014年3月5%
2014年4月1日〜2019年9月30日8%
2019年10月1日から10%（軽減税率は8%）

3%と5%の時期は総務省「地方消費税」、8%と10%の開始日は国税庁「消費税法改正等のお知らせ（平成25年11月）」によります。

2014年4月から2019年9月までの8%は国6.3%・地方1.7%で、いまの軽減税率8%（国6.24%・地方1.76%）とは内訳が違いますが、合計が同じ8%なので、税込と税抜の計算は同じになります（No.6303）。5%と3%の計算は、上のツールの「旧税率（5%・3%）で計算する」を開いてください。

よくある質問

1万円の消費税はいくらですか

税抜1万円なら、10%で1,000円（税込11,000円）、8%で800円（税込10,800円）です。税込1万円に含まれる消費税は、10%なら909円（税抜9,091円）、8%なら740円（税抜9,260円）です（どちらも切り捨て）。

どの端数処理を選べばよいですか

社内や取引先と方式が決まっていれば、それに合わせてください。インボイスに書く消費税額は、どの方式でもよいとされています（問57）。選んだ方式はこの端末に保存され、次に開いたときもその方式で計算します。

入力した金額はどこかに送られますか

送られません。計算はこのページの中だけで行い、金額を保存することもありません。端末に残すのは端数処理の方式だけです。